Definition und Vorteile

Eine Schenkung zu Lebzeiten ist eine freiwillige Vermögensübertragung von einer Person an eine andere Person, ohne dafür eine Gegenleistung zu erhalten. Diese Art der Vermögensübertragung ist im Bürgerlichen Gesetzbuch (BGB) in den §§ 516 ff. geregelt. Eine Schenkung zu Lebzeiten bietet zahlreiche Vorteile. Zum einen ermöglicht sie es, die gesetzliche Erbfolge zu umgehen und individuell zu bestimmen, wer das Vermögen erhalten soll. Zum anderen können durch eine frühzeitige Vermögensübertragung steuerliche Vorteile genutzt werden, da die Freibeträge alle zehn Jahre erneut ausgeschöpft werden können. So lässt sich das Vermögen schrittweise und steueroptimiert an die Kinder übertragen.

Unterschiede zur Erbschaft

Eine Schenkung zu Lebzeiten unterscheidet sich in mehreren wesentlichen Punkten von einer Erbschaft. Während eine Schenkung zu Lebzeiten eine freiwillige und unentgeltliche Übertragung von Vermögen ist, erfolgt eine Erbschaft nach dem Tod des Erblassers und ist gesetzlich geregelt. Bei einer Schenkung zu Lebzeiten kann der Schenkende zu Lebzeiten noch Einfluss auf die Verteilung seines Vermögens nehmen und bestimmte Bedingungen festlegen. Zudem können durch eine Schenkung zu Lebzeiten steuerliche Freibeträge optimal genutzt werden, was bei einer Erbschaft nicht in gleichem Maße möglich ist.

Gründe für eine Schenkung an Kinder

Beispiele für Situationen, in denen eine Schenkung sinnvoll ist

Es gibt zahlreiche Gründe, warum Eltern sich für eine Schenkung zu Lebzeiten an ihre Kinder entscheiden. Eine Schenkung kann in verschiedenen Lebenssituationen besonders sinnvoll sein:

• Unterstützung bei der Immobilienfinanzierung: Eltern können ihren Kindern durch eine Schenkung helfen, den Traum vom Eigenheim zu verwirklichen, indem sie beispielsweise Eigenkapital für den Immobilienkauf bereitstellen.
• Existenzgründung: Eine Schenkung kann jungen Unternehmern den Start in die Selbstständigkeit erleichtern, indem sie das notwendige Startkapital bereitstellt.
• Vermeidung von Erbstreitigkeiten: Durch eine frühzeitige Vermögensübertragung können potenzielle Konflikte zwischen Geschwistern vermieden werden, da die Vermögensverteilung bereits zu Lebzeiten geregelt wird.
• Steuerliche Vorteile: Durch die Nutzung der Freibeträge bei der Schenkungssteuer können Eltern erhebliche Steuerersparnisse erzielen und das Vermögen steueroptimiert an ihre Kinder übertragen.

Es ist jedoch wichtig, die steuerlichen Aspekte einer Schenkung zu berücksichtigen und sich im Vorfeld von einem Steuerberater oder Steueranwalt beraten zu lassen. So können Eltern sicherstellen, dass die Schenkung optimal gestaltet wird und alle rechtlichen und steuerlichen Anforderungen erfüllt sind.

Eine zentrale Rolle bei der steueroptimierten Schenkung an Kinder spielen die Freibeträge. In Deutschland hat jedes Kind gegenüber seinen Eltern einen Schenkungsfreibetrag von 400.000 Euro, der alle zehn Jahre erneut ausgeschöpft werden kann. Da Kinder in Steuerklasse I niedrigere Steuersätze und höhere Freibeträge genießen, erleichtert dies die steuerliche Optimierung der Schenkung. Das bedeutet, dass Vermögen in regelmäßigen Intervallen schrittweise steuerfrei übertragen werden kann, ohne dass Schenkungssteuer anfällt.

Diese Schenkungsstaffelung ist eine effektive Methode, um das Vermögen auf lange Sicht steuerfrei an die Kinder zu übertragen. So können Vermögenswerte im Wert von mehreren Millionen Euro ohne Steuerbelastung innerhalb der Familie weitergegeben werden. Neo Capital berät Mandanten gezielt dabei, wie sie die Freibeträge optimal ausschöpfen und im Rahmen einer langfristigen Strategie ihr Vermögen sukzessive übertragen können.

Ein Beispiel: Ein Elternpaar möchte eine Immobilie im Wert von 800.000 Euro an ein Kind übertragen. Durch die Nutzung beider Freibeträge (je 400.000 Euro) können sie die Immobilie steuerfrei überschreiben. Falls das Vermögen den Freibetrag übersteigt, könnten die Eltern die Immobilie hälftig überschreiben und eine weitere Schenkung nach zehn Jahren vornehmen, um Steuerbelastungen zu vermeiden.

Die Schenkung von Immobilien an Kinder kann eine wertvolle Möglichkeit sein, Vermögen langfristig zu sichern und steuerfrei zu übertragen. Eine Schenkung des Hauses an Kinder kann steuerliche Vorteile bieten, indem Konflikte unter den Erben vermieden und klare Nachfolgeregelungen geschaffen werden. Doch im Vergleich zu Geldschenkungen erfordert die Übertragung von Immobilien eine sorgfältige Planung, um die steuerlichen Potenziale auszuschöpfen.


1. Familienwohnheim

Die Übertragung eines selbstgenutzten Familienwohnheims an die Kinder ist steuerfrei möglich, wenn das Kind die Immobilie selbst nutzt und die Wohnfläche 200 Quadratmeter nicht übersteigt. Diese Regelung erlaubt es, ein wertvolles Immobilienvermögen steuerfrei weiterzugeben, ohne dass Schenkungssteuer anfällt. Wird diese Bedingung jedoch nicht erfüllt oder die Immobilie ist größer, wird für den darüber liegenden Wert Schenkungssteuer erhoben.

2. Nießbrauchvorbehalt

bei Immobilienübertragungen Eine weitere Möglichkeit zur Steueroptimierung ist die Schenkung von Immobilien unter Vorbehalt des Nießbrauchrechts. Mit einem Nießbrauchvorbehalt bleibt das Nutzungsrecht der Immobilie beim Schenkenden, sodass dieser weiterhin Mieteinnahmen erzielen kann. Der Wert des Nießbrauchs mindert die Bemessungsgrundlage der Schenkungssteuer, wodurch der steuerlich anzusetzende Schenkungswert der Immobilie sinkt. Je älter der Schenkende, desto höher ist der Wert des Nießbrauchs, was den steuerlichen Vorteil zusätzlich steigert.

Ein notariell beurkundeter Schenkungsvertrag ist notwendig, um die Rechte und Pflichten der Beteiligten festzulegen und rechtliche Sicherheit zu gewährleisten. Die Neo Capital GmbH entwickelt gemeinsam mit Mandanten maßgeschneiderte Nießbrauchmodelle, die individuell auf das Vermögen und die familiären Bedürfnisse abgestimmt sind. Diese Strategie ermöglicht es Eltern, ihren Kindern Immobilien steuerlich vorteilhaft zu übertragen und dennoch von den Erträgen zu profitieren.

Um Vermögen an Kinder zu übertragen, ohne dabei vollständige Kontrolle abzugeben, können auch Nutzungsrechte und Rückforderungsrechte vertraglich vereinbart werden. Diese Rechte geben dem Schenkenden mehr Flexibilität und Sicherheit, insbesondere bei hohen Vermögen und langfristigen Übertragungen. Der Schenker kann durch diese Nutzungs- und Rückforderungsrechte weiterhin Kontrolle über das Vermögen behalten.

1. Rückforderungsrecht bei vorzeitiger Weitergabe

Das Rückforderungsrecht ermöglicht es, die Schenkung zurückzufordern, falls bestimmte Bedingungen eintreten, wie etwa der Verkauf der Immobilie durch das Kind. Durch dieses vertragliche Rückforderungsrecht können Eltern verhindern, dass Vermögenswerte ungewollt das Familienvermögen verlassen. Derartige Schenkungen „mit Bedingungen“ sind besonders nützlich, um die langfristige Kontrolle über den Verbleib des Vermögens sicherzustellen und die familiäre Kontinuität zu wahren.

2. Wohnrecht für Eltern und/oder Großeltern

Durch ein lebenslanges Wohnrecht kann das Familienheim weiterhin genutzt werden, obwohl es formal dem Kind überschrieben wurde. Dies ist besonders in Fällen vorteilhaft, in denen die Eltern die Immobilie weiterhin bewohnen möchten. Das Wohnrecht mindert den steuerlich anzusetzenden Wert der Schenkung, wodurch die Steuerlast gesenkt wird.

Diese Modelle bieten vielseitige steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten, die Neo Capital in Zusammenarbeit mit erfahrenen Notaren umsetzt. Solche Schenkungen mit Nutzungs- und Rückforderungsrechten können sinnvoll sein, um die Schenkung zu optimieren und die familiäre Vermögensplanung abzusichern.

Eine weitere Methode zur Steueroptimierung bei Schenkungen an Kinder ist der Einsatz des Policenmantels. Dabei handelt es sich um eine Lebensversicherung, die es ermöglicht, Vermögen steuerfrei zu übertragen. Vermögenswerte werden in eine Versicherung eingebracht, die dann als Schenkung an das Kind weitergegeben wird. Der Policenmantel kann nicht nur die Steuerlast reduzieren, sondern bietet auch flexible Gestaltungsoptionen für die Verteilung und Steueroptimierung des Vermögens. Durch die strategische Planung der Schenkung kann zudem die Schenkungssteuer minimiert werden, was langfristig zu erheblichen Steuerersparnissen führen kann.

Ein besonderer Vorteil des Policenmantels ist die Möglichkeit, die Auszahlung zu steuern und sicherzustellen, dass das Kapital erst im Erlebensfall des Beschenkten oder zu einem späteren Zeitpunkt ausgezahlt wird. Diese Methode ist besonders attraktiv für Familien mit großen Vermögen, die nicht sofort und vollständig auf das Vermögen zugreifen wollen. Neo Capital arbeitet bei der Gestaltung von Policenmodellen eng mit spezialisierten Versicherungsberatern zusammen, um Mandanten maßgeschneiderte Lösungen für die steuerfreie Schenkung an ihre Kinder zu bieten.

Die langfristige Planung und Staffelung der Schenkung ist eine der einfachsten und effektivsten Strategien zur Steueroptimierung. Da der Freibetrag alle zehn Jahre erneut in Anspruch genommen werden kann, kann Vermögen über Jahrzehnte hinweg schrittweise und steuerfrei übertragen werden. Dies ist besonders für große Vermögen sinnvoll, da so große Schenkungen gestückelt und der Freibetrag optimal ausgeschöpft werden kann. Durch die Staffelung von Geldschenkungen kann die Steuerlast weiter reduziert werden, da Geld als Vermögenswert steuerlichen Regelungen unterliegt und Freibeträge sowie Schenkungsteuer berücksichtigt werden müssen.

Die Neo Capital GmbH bietet umfassende Beratung für Mandanten, die ihre Schenkungen strategisch staffeln möchten. Durch die Zusammenarbeit mit Steuerberatern wird eine individuelle Schenkungsstrategie entwickelt, die an die familiären Ziele und das vorhandene Vermögen angepasst ist. Dabei spielt auch die Verteilung der Vermögenswerte auf verschiedene Kinder und Begünstigte eine wichtige Rolle, um die Steuerlast weiter zu reduzieren.

Eine steueroptimierte Schenkung an Kinder erfordert präzise Planung und Fachwissen, um die rechtlichen Gestaltungsmöglichkeiten voll auszuschöpfen. Durch gezielte Nutzung von Freibeträgen, die Schenkung von Immobilien mit Nießbrauch oder die langfristige Staffelung der Vermögensübertragung können Eltern erhebliche Steuerersparnisse erzielen und das Vermögen innerhalb der Familie erhalten.

Bei Neo Capital GmbH bieten wir unseren Mandanten eine professionelle Beratung und Zusammenarbeit mit erfahrenen Steuerberatern und Notaren, um maßgeschneiderte Schenkungskonzepte zu entwickeln. So gelingt die steuerfreie Schenkung an Kinder – mit maximalem Nutzen für die Familie und minimaler Steuerlast. Kontaktieren Sie uns für ein Erstgespräch und erfahren Sie, wie Sie Ihre Schenkung steueroptimiert gestalten können.