Bei einer Abfindung handelt es sich um außerordentliche Einkünfte, welche gemäß § 34 EStG steuerpflichtig sind. Dabei befreien auch die Höhe der Abfindung sowie die Dauer der Dienstverhältnisses Arbeitnehmer nicht von der anfallenden Einkommensteuer. Dasselbe gilt für Freibeträge, welche seit 2006 keine Grundlage mehr für Abfindungszahlungen sind. Damit die Einkünfte trotzdem Berücksichtigung beim Arbeitnehmer finden, möchten wir Ihnen heute zwei Modelle vorstellen. Neben der Fünftelregelung als klassische Variante, lässt sich die Steuerlast eine Abfindung durch Investitionen senken. Hiermit befasst sich das zweite Modell, welches sich unter anderem durch ein Photovoltaik Direktinvestment auszeichnet.

Nachdem Abfindungen in Deutschland der Steuer unterliegen, kommt vielen Arbeitnehmern die Frage nach dem optimalen Zeitpunkt der Steuerzahlung in den Sinn. Hierzu kann die Fünftelregelung des Gesetzgebers in Anspruch genommen werden. Dabei wird der Abfindung ein Fünftel der Abfindung zugerechnet, woraufhin die Höhe der Steuerlast mit der Steuerlast des Einkommens ohne Abfindung verglichen wird. Der hierbei entstandene fünffache Unterschiedsbetrag gilt als festzusetzende Steuer auf die Abfindung. Dieses Modell lohnt sich besonders für Arbeitnehmer, die ein möglichst geringes sonstiges Einkommen und eine möglichst hohe Abfindung zeitgleich versteuern müssen.

Einfacher und zukunftssicherer kann eine solche Gestaltung über eine IAB gelöst werden, welche verschiedene begünstigte Wirtschaftsgüter abdeckt. Im Falle eines geplanten Investments im Jahr Ihrer Abfindung, stellt diese Möglichkeit einen attraktiven Ausgleich Ihrer Vermögenswerte dar. Zusammen mit Ihrem Steuerberater können solche Modelle durch unsere Experten am Beispiel eines Photovoltaik Direktinvestments umgesetzt werden, was im Vergleich zur Fünftelregelung klare Vorteile mit sich bringt. Lassen Sie uns daher einen Blick auf dieses Modell werfen, um die Ersparnis Ihrer Steuer ins Verhältnis zur Einmalzahlung ohne Anlageoption zu setzen.

Während bei Ihrer Abfindung ohne IAB die Fünftelregelung eine Möglichkeit ist, dürfen Solidaritätszuschlag und eventuelle Kirchensteuer nicht vernachlässigt werden. Schnell entsteht eine Summe, welche die Investitionsmöglichkeiten diverser Arbeitnehmer mittel- bis langfristig senkt. Ein Photovoltaik Investment zeichnet sich dadurch aus, dass die Ausgaben eine Minderung des Gewinns aus Ihrer Abfindung darstellen. Im Vergleich zu Immobilien und anderen Anlageklassen, lassen sich bis zu 62% der Anschaffungskosten bereits im Jahr der Anschaffung steuerlich berücksichtigen. Als Arbeitnehmer mit einer Abfindung senken Sie auf diese Weise die zu versteuernden Einkünfte und investieren nachhaltig in Solarenergie, während Ihr Privatvermögen steigt.

Als Arbeitnehmer steht Ihnen die Möglichkeit offen, Ihre Abfindung in Form von Teilbeträgen in Ihre bestehende Altersvorsorge einzuzahlen. Dabei senken Zahlungen für Direktversicherungen, Pensionskassen oder Pensionsfonds Ihre Steuerlast zusätzlich. Mit einem Höchstbetrag von 4% der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung, multipliziert mit der Anzahl der Jahre Ihres Arbeitsverhältnisses, ergibt sich eine attraktive Möglichkeit für diese Form der Einzahlung. Dabei wird eine Obergrenze von 10 maximal möglichen Jahren im Arbeitsverhältnis gesetzt.

In unserem Beispiel scheiden Sie als Arbeitnehmer zum 31.01.2023 aus und waren neun Jahre im Unternehmen beschäftigt.

4% der Beitragsbemessungsgrenze West 2023 entsprechen 85.200,00€ x 4% = 3.408,00€ x 9 Jahre = 30.672,00€.

Ihrer bestehenden Altersvorsorge können Sie in unserem Beispiel 30.672,00€ steuerfrei zukommen lassen.

Besteht zur Vorsorge beispielsweise eine Rürup-Rente, können Sie als Arbeitnehmer Beiträge einzahlen, welche im Jahr 2023 bereits mit 100% als Vorsorgeaufwand abzugsfähig sind. Ihre Abfindung wird auch in diesem Beispiel besteuert und steht Ihnen im selben Kalenderjahr als mögliche Einzahlung zur Verfügung (§ 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG, § 10 Abs. 3 EStG). Hierfür gilt im Jahr 2023 ein Höchstbetrag für abzugsfähige Sonderausgaben in Höhe von 26.528,00€ bei Einzelveranlagung und 53.056,00€ bei Zusammenveranlagung.

Um die Möglichkeiten dieses Beispiels voll abzubilden, sollten auch Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung abzüglich der steuerfreien Arbeitgeberzuschüsse berücksichtigt werden. Diese werden auf den vorher genannten Maximalbetrag angerechnet. In Summe können somit 100% Ihres eingezahlten Betrags in eine bestehende Altersvorsorge steuerfrei belassen werden. Sie zahlen als Arbeitnehmer unter Umständen über 40% mehr in Ihre private Altersvorsorge ein, als wenn Sie Ihr Geld versteuert anlegen würden. Zu den renditestärksten Verträgen beraten wir Sie individuell und vollumfänglich im persönlichen Gespräch mit einem unserer Experten.

Wie Sie sehen, stellt die Anlage Ihrer Abfindung in Form eines Photovoltaik Investments eine attraktive Möglichkeit dar, um im Anschaffungsjahr weniger Steuern zahlen zu müssen. Gegenüber der Fünftelregelung beraten wir unsere Kunden individuell zur erhaltenen oder vorausstehenden Abfindung. Hierzu nutzen wir entsprechend Ihrer Abfindungshöhe verschiedene Vorteile einer modernen Gestaltung, um Ihnen langfristig die Risiken sonstiger Anlageklassen bei gleichem Ertrag zu ersparen. Somit stellt unser Vorgehen bereits für zahlreiche Arbeitnehmer die Weichen für ein nachhaltiges und steueroptimiertes Überführen von Abfindungen in das Privatvermögen.

Sie erwarten eine Abfindung oder haben bereits Sondereinkünfte von Ihrem Arbeitgeber erhalten? Gerne beraten wir Sie individuell und kostenfrei zur Optimierung Ihrer Steuerlast. Hierzu können Sie eine unverbindliche Anfrage stellen, um mit einem unserer Experten für Anlageinvestments, IAB und Abfindungen zu sprechen. Wir arbeiten als spezialisiertes Unternehmen Hand in Hand mit Ihrem Steuerberater und kommunizieren unsere Strategien verständlich und nachvollziehbar. Nehmen daher auch Sie Ihre Steuer in die Hand und machen Sie das Beste aus Ihrer Abfindung.

Gegenüber der Regelbesteuerung und der Fünftelregelung ist das Photovoltaik Investment eine Möglichkeit, um steuerlich optimiert an den Einsatz Ihrer Abfindung heranzutreten. Jede Situation ist dabei individuell und richtet sich nach der Höhe der Abfindungszahlung, Ihrem Steuersatz sowie zahlreichen weiteren Faktoren. Für die optimale Wahl Ihrer Anlagestrategie sollte daher immer ein genauer Blick auf die Ausgangssituation geworfen werden.

Abfindungen stellen nach § 34 EStG außerordentliche Einkünfte dar, welche grundsätzlich der Regelbesteuerung unterliegen. Wir schaffen für unsere Kunden mit individuell ausgewählten Maßnahmen einen Investitionsabzugsbetrag (IAB), um die Steuerlast der Abfindung zu senken. Eine bewehrte Option hierfür ist das Photovoltaik Direktinvestment.

Mit dem Erhalt einer Abfindung fallen Steuern an, welche unter anderem mit der Fünftelregelung bemessen werden können. Alternativ lassen sich Investitionen tätigen, welche die Steuerlast senken können. Sprechen Sie uns auf diese Maßnahmen gerne an, wir beraten Sie vollumfänglich und unverbindlich.